Checkliste Bilanzvorbereitung

Damit der Jahresabschluss zügig vonstatten gehen kann, sollten folgende Unterlagen und abgestimmte Konten zur Verfügung stehen:

1. Abstimmung des Sammelkontos für unklare Buchungsfälle: muss auf 0 sein
2. Anlagenzugänge: Auflistung und Kopien aller Eingangsrechnungen
3. Anlagenabgänge: Auflistung
4. Wertpapier-Depotauszüge in Kopie
5. Kundenforderungen: OP-Listen, Buchungen im Folgejahr, Rechtsanwaltsbriefe, Anmeldungen bei Kreditschutzverbänden, Konkurseröffnungen
6. Lieferantenkonten: OP-Listen
7. Kassa: Übereinstimmung des FiBu-Kontos mit Kassabuch?
8. Bank- und Darlehenskonten: letzter Bankkontoauszug in Kopie
9. Finanzamt-Verrechnungskonto: Wurde Verrechnungskonto, USt-Zahllastkonto, Verrechnungskonto LSt abgestimmt?
10. Vergleich GKK-Verrechnungskonto mit dem letzten Auszug der GKK
11. Löhne- und Gehälter: Lohnkonten mit FiBu verglichen?
12. Instandhaltungsaufwendungen: Sind Aufwendungen enthalten, die eventuell zu aktivieren sind?
13. Betriebsprüfungskorrekturen eingebucht?
14. Daten für den Anhang:
    1. Gesamtverbindlichkeiten
       • mehr als 5 Jahre Restlaufzeit
       • mehr als 1 Jahr Restlaufzeit
       • mit dinglichen Sicherheiten
       • Besicherungsart
    2. Haftungsverhältnisse: Wechselhaftungen, Bürgschaften, Pfandrechte
    3. Vorschüsse, Kredite und eingegangene Haftungsverhältnisse für Geschäftsführer und Aufsichtsratsmitglieder
    4. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
       • davon Arbeiter
       • davon Angestellte

Trotz sorgfältiger Datenzusammenstellung können wir keine Gewähr für die vollständige Richtigkeit der dargestellten Informationen übernehmen. Sollten Sie spezielle Fragen zu einem der Themen haben, stehen wir Ihnen jederzeit gerne für ein persönliches Gespräch zur Verfügung.